¿Cuánto cuesta montar una empresa en España?

Montar una empresa en España implica mucho más que tener una buena idea de negocio. El coste de constituir una empresa está fuertemente condicionado por factores fiscales y legales que varían según la forma jurídica elegida, la comunidad autónoma donde se establezca y el tipo de actividad económica. Este artículo profundiza en todos los costes relacionados exclusivamente con el sistema fiscal y administrativo español, con el objetivo de ofrecer una guía práctica y actualizada para emprendedores.

Tipos de empresa en España y sus implicaciones fiscales

Sociedad Limitada (SL)

La Sociedad Limitada es la forma jurídica más común entre emprendedores por su flexibilidad y limitación de responsabilidad. Sus principales costes fiscales y administrativos son:

• Capital social mínimo obligatorio: 3.000 €, que puede aportarse en efectivo o en especie.

• Registro Mercantil: entre 50 y 120 €, según el capital y la provincia.

• Notaría: constitución mediante escritura pública con un coste habitual de 300 a 500 €.

• Inscripción de escrituras: tasa variable, habitualmente entre 40 y 60 €.

• Impuesto sobre Sociedades: 25 % sobre los beneficios. Primeros dos años con beneficios: 15 % si se cumplen los requisitos del art. 29.1 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.

Sociedad Anónima (SA)

Indicada para proyectos de gran envergadura o con intención de cotizar en bolsa.

• Capital social mínimo: 60.000 €, de los cuales al menos el 25 % debe desembolsarse al constituirse.

• Gastos notariales y registrales: desde 700 €.

• Auditoría externa obligatoria si se superan los límites del art. 263 del TRLSC.

• Impuesto sobre Sociedades: 25 %.

Autónomo

El empresario individual es la forma más sencilla y rápida de emprender:

• Alta en Hacienda y Seguridad Social: gratuita.

• Cuota de autónomos: desde 80 € durante el primer año (tarifa plana) hasta unos 294 € mensuales en régimen general (según base de cotización).

• IRPF: tipos progresivos entre el 19 % y el 47 %, en función de los rendimientos.

• IVA: declaración y liquidación trimestral obligatoria en la mayoría de los casos.

Costes legales y administrativos obligatorios

1. Registro Mercantil

La inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil es obligatoria. Su coste varía:

• Reservar nombre social (certificación negativa): 13,52 €.

• Inscripción: entre 50 y 400 € según capital y comunidad autónoma.

2. Notaría

La escritura de constitución debe ser formalizada por notario:

• Coste medio: 300–500 €, dependiendo de la complejidad y capital aportado.

3. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD)

• Exención en constitución de sociedades conforme al artículo 45.I.B.11 del Real Decreto Legislativo 1/1993.

4. Licencias de actividad y apertura

Dependiendo de la actividad, puede ser necesario:

• Licencia de actividad municipal: entre 100 y 2.000 €, dependiendo de la ciudad y sector.

• Proyecto técnico para actividades clasificadas: desde 1.800 € en el caso de un restaurante.

5. Certificado digital

Necesario para la relación telemática con Hacienda y Seguridad Social:

• Coste: gratuito si se tramita personalmente o entre 14 y 24 € si se encarga a una entidad certificadora.

Impuestos y obligaciones fiscales recurrentes

Impuestos directos

• Impuesto sobre Sociedades (IS): 25 %, con tipo reducido del 15 % durante los dos primeros ejercicios con beneficio, si se trata de empresas de nueva creación.

• IRPF (para autónomos): tributa en función de los rendimientos netos, pudiendo acogerse al sistema de estimación directa o módulos.

Impuestos indirectos

• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): tipo general del 21 %, con obligaciones de presentación trimestral (modelo 303) y resumen anual (modelo 390).

Retenciones fiscales

• Modelo 111: para retenciones por IRPF de trabajadores y profesionales.

• Modelo 115: para retenciones por arrendamiento de inmuebles urbanos.

Costes asociados al cumplimiento fiscal

Asesoría contable y fiscal

Tener una gestión fiscal eficaz requiere asesoramiento especializado:

• Coste mensual: entre 100 y 300 €, según complejidad y volumen del negocio.

• Servicios incluidos: presentación de impuestos, contabilidad, altas y bajas fiscales, etc.

Auditoría externa

Obligatoria para S.A. y S.L. que superen los umbrales establecidos legalmente:

• Coste estimado: desde 1.500 € anuales.

Legalización de libros y depósito de cuentas anuales

• Coste: entre 40 y 60 €, obligatorios para sociedades.

Ejemplos de costes según el tipo de actividad

Para cubrir los costes iniciales, muchos emprendedores recurren a un préstamo rápido y online, lo que permite financiar desde los trámites legales hasta la inversión en marketing inicial o el equipamiento.

Recomendaciones para reducir el impacto fiscal al crear una empresa

1. Elegir la estructura jurídica adecuada

Cada forma societaria tiene un tratamiento fiscal distinto. Por ejemplo, constituir una SL permite acceder a beneficios fiscales que no aplican a un autónomo, pero conlleva más obligaciones contables.

2. Contar con un asesor fiscal

Evitar errores comunes y aprovechar todas las deducciones posibles es clave en los primeros años. Un buen asesor optimiza la carga impositiva y ayuda en la toma de decisiones estratégicas.

3. Valorar bonificaciones y ayudas fiscales

Existen reducciones en cuotas de Seguridad Social, incentivos a la contratación, y deducciones para I+D, internacionalización o digitalización.

4. Incluir los impuestos y tasas en el presupuesto inicial

El plan de negocio debe contemplar los pagos periódicos de IVA, IRPF o IS, así como posibles gastos derivados de inspecciones o sanciones por incumplimientos administrativos.